سامانه مودیان مالیاتی ، با هدف ایجاد شفافیت در معاملات مالی و بهبود فرایندهای مالیاتی طراحی شده است. این سامانه نقش مهمی در کاهش فرار مالیاتی و ایجاد نظم در ثبت و گزارش تراکنش های مالی دارد. بر اساس قانون، کلیه کسب وکارها و اشخاص حقوقی ملزم به ثبت اطلاعات مالی خود در این سامانه هستند و باید صورت حساب های الکترونیکی خود را به آن ارسال کنند.
سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
نرم افزار سامانه مودیان مالیاتی ، یک پلتفرم الکترونیکی تحت نظارت سازمان امور مالیاتی کشور است؛ که وظیفه جمع آوری و پردازش اطلاعات مالیاتی را بر عهده دارد. در این سامانه، برای هر مودی مالیاتی یک کارپوشه اختصاصی ایجاد می شود که از طریق آن، تبادل اطلاعات مالیاتی با سازمان امور مالیاتی انجام می شود.
اهداف سامانه مودیان
راه اندازی سامانه مودیان، با اهداف زیر انجام شده است:
-
جلوگیری از فرار مالیاتی: ثبت دقیق معاملات و صدور صورتحساب های الکترونیکی باعث کاهش تخلفات مالیاتی می شود.
-
ایجاد شفافیت در فعالیت های اقتصادی: کلیه تراکنش های مالی به صورت شفاف و مستند در سامانه مودیان بر ارزش افزوده
-
سهولت در محاسبه مالیات: با ثبت دقیق اطلاعات، تعیین میزان مالیات به صورت دقیق‌تر انجام می شود.
-
کاهش هزینه های اجرایی: حذف فرآیندهای سنتی و کاغذی موجب کاهش هزینه های اجرایی می شود.
مراحل ثبت نام در سامانه مودیان
برای استفاده از نرم افزار مودیان مالیاتی ، مودیان مالیاتی باید مراحل زیر را طی کنند:
-
ورود به سامانه: به آدرس اینترنتی tp.tax.gov.ir مراجعه کنید.
-
ایجاد حساب کاربری: با وارد کردن اطلاعات هویتی، یک حساب کاربری برای مودی ایجاد می شود.
-
دریافت کد یکتا: هر مودی پس از ثبت نام یک کد یکتای مالیاتی دریافت می کند.
-
دریافت فایل امضای الکترونیکی (CSR): مودیان باید فایل امضای الکترونیکی را از سامانه دریافت کنند.
-
ثبت اطلاعات مالی: اطلاعات معاملات و صورت حساب ها باید به سامانه ارسال شوند.
پایانه های فروشگاهی چیست؟
پایانه های فروشگاهی، به تجهیزاتی اطلاق می شود که امکان ثبت و ارسال اطلاعات مربوط به فروش کالا و خدمات را به سامانه مودیان فراهم می کنند. این تجهیزات شامل:
-
دستگاه کارتخوان (POS)
-
درگاه های پرداخت اینترنتی
-
نرم افزارهای حسابداری متصل به سامانه مودیان
ویژگی های پایانه های فروشگاهی
پایانه های فروشگاهی دارای ویژگی های زیر هستند:
-
اتصال به شبکه های پرداخت رسمی کشور: این پایانه ها به درگاه های بانکی متصل می شوند.
-
ارسال اطلاعات به سامانه مودیان: داده های مربوط به فروش، به طور خودکار به سامانه ارسال می شود.
-
صدور صورتحساب های الکترونیکی: پایانه ها به صورت خودکار صورتحساب های رسمی صادر می کنند.
صورتحساب الکترونیکی
دانلود نرم افزار مودیان مالیاتی صورتحساب الکترونیکی، به سندی مالیاتی گفته می شود که به صورت دیجیتالی صادر شده و دارای یک شماره منحصربه فرد مالیاتی است. این صورتحساب ها دارای اطلاعات کاملی در خصوص تراکنش های مالی بوده و مستقیماً در سامانه مودیان ثبت می شوند.
انواع صورتحساب های الکترونیکی
-
صورتحساب نوع اول: شامل جزئیات کاملی از فروش کالا و خدمات به همراه شناسه مالیاتی.
-
صورتحساب نوع دوم: گزارش های کلی از فروش به مشتریان.
-
صورتحساب نوع سوم: شامل اطلاعات پرداخت های انجام شده از طریق درگاه های الکترونیکی.
اصطلاحات مهم در سامانه مودیان
حافظه مالیاتی
حافظه مالیاتی، یک فضای ذخیره سازی اطلاعات است که توسط سازمان امور مالیاتی مدیریت می شود و تمامی صورتحساب های الکترونیکی در آن ذخیره می شود. این حافظه، دارای یک شناسه یکتا است که به هر فروشگاه اختصاص داده می شود.
شماره منحصربه فرد مالیاتی
این شماره، یک شناسه 22 رقمی است که شامل اطلاعات زیر می شود:
-
شش کاراکتر اول: شناسه حافظه مالیاتی.
-
پنج کاراکتر بعدی: تاریخ صدور صورتحساب.
-
ده کاراکتر بعدی: شماره سریال.
-
کاراکتر آخر: رقم کنترلی.
شرکت های معتمد سامانه مودیان
شرکت های معتمد سامانه مودیان، شرکت هایی هستند که از سوی سازمان امور مالیاتی تأیید شده اند و وظیفه ارسال اطلاعات مالیاتی به سامانه را بر عهده دارند. این شرکت ها وظایف متعددی از جمله مشاوره فنی، آموزش و صدور صورتحساب را بر عهده دارند.
انواع شرکت های معتمد
-
شرکت های معتمد نوع اول: راه اندازی و مدیریت پایانه های فروشگاهی.
-
شرکت های معتمد نوع دوم: ارائه مشاوره و آموزش مودیان مالیاتی.
-
شرکت های معتمد نوع سوم: تهیه و بررسی صورت های مالی و ارائه مشاوره مالیاتی.
تکالیف مشمولین سامانه مودیان
تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که در حوزه اقتصادی فعالیت می کنند، ملزم به رعایت قوانین سامانه مودیان هستند. این تکالیف شامل:
-
ثبت نام در سامانه مودیان
-
ارسال صورتحساب های الکترونیکی در موعد مقرر
-
دریافت شناسه مالیاتی برای معاملات
-
استفاده از پایانه های فروشگاهی معتبر
مزایای سامانه مودیان
اجرای صحیح سامانه مودیان، دارای مزایای متعددی است که مهم ترین آن ها عبارتند از:
-
افزایش دقت در محاسبه مالیات: شفافیت در گزارش ها باعث کاهش خطاهای محاسباتی می شود.
-
کاهش تقلب و سوءاستفاده های مالی: با نظارت سازمان امور مالیاتی، امکان تخلف کاهش می یابد.
-
تسهیل فرآیند حسابرسی مالیاتی: اطلاعات دقیق و یکپارچه، باعث تسریع در بررسی حساب های مالیاتی می شود.
-
بهبود مدیریت کسب وکارها: با دسترسی به گزارش های مالی دقیق، صاحبان کسب وکارها می توانند تصمیم گیری های بهتری داشته باشند.
چالش های اجرای سامانه مودیان
با وجود مزایای متعدد، اجرای این سامانه چالش هایی را نیز به همراه دارد که از جمله آن ها می توان به موارد زیر اشاره کرد:
-
عدم آگاهی کامل مودیان از قوانین جدید
-
نیاز به آموزش گسترده در خصوص نحوه استفاده از سامانه
-
هزینه های اولیه برای راه اندازی پایانه های فروشگاهی
-
مشکلات فنی و زیرساختی در ارسال اطلاعات
جرایم عدم ثبت نام
همانطور که گفتیم، قانون جدید سامانه مودیان با هدف شفاف سازی فعالیت های اقتصادی و افزایش انضباط مالیاتی اجرایی شده است. برای اطمینان از رعایت این قانون، جرایم سنگینی برای متخلفان در نظر گرفته شده است. در صورتی که مودیان از اجرای مفاد این قانون سرپیچی کنند، مشمول جریمه ای معادل 10 درصد مبلغ فروش یا 20 میلیون ریال (هرکدام بیشتر باشد) خواهند شد. برخی از مواردی که موجب اعمال این جریمه می شوند، عبارتند از:
-
عدم ثبت نام در سامانه مودیان
-
استفاده نکردن از پایانه فروشگاهی
-
عدم به کارگیری حافظه مالیاتی
-
استفاده از حافظه مالیاتی دیگران
-
واگذاری حافظه مالیاتی خود به سایرین
-
ارائه نکردن اطلاعات حساب های بانکی مرتبط با فعالیت اقتصادی
علاوه بر این، اگر مودی از ارائه صورتحساب چاپی به خریدار خودداری کند یا آن را به‌گونه ای تحویل دهد که مخدوش تلقی شود، مشمول جریمه ای معادل 2 درصد مبلغ فروش یا 20 میلیون ریال (هرکدام بیشتر باشد) خواهد شد.